AJUSTES DE LA CUENTA DE CAJA
Cuenta de caja. Como ya se indicó, el
saldo de la cuenta de Caja expresa la existencia en efectivo; sin embargo, al
terminar el ejercicio, es necesario comprobar si en realidad dicho saldo
correspon de al numerario que materialmente existe en la caja, para lo cual es
preciso practicar una operación que recibe el nombre de arqueo de caja.
AJUSTE DE LA CUENTA DE BANCOS
Cuenta de Bancos. El saldo de la cuenta de Bancos representa
el valor del efectivo depositado en distintas instituciones bancarias; sin
embargo, hay ocasiones en que dicho saldo no coincide con el valor de los
estados de cuenta de los bancos que manejan los fondos de la empresa. Las
circunstancias por las cuales el saldo de la cuenta de bancos no coincide con
el valor de los estados de cuenta son varias, entre las cuales podemos
mencionar las siguientes:
a) Qué existan
cheques expedidos aún no cobrados por las personas a quienes se dieron.
b) Que la diferencia sea por valores que el banco abona o
aumenta en nuestra cuenta.
c) Que la diferencia
sea por prestación de servicios que el banco carga o descuenta de nuestra
cuenta de cheques.
Cheques expedidos aún no cobrados. Cuando el saldo de la
cuenta de Bancos no coincida con el valor de los estados de cuenta, por existir
cheques expedidos que aún no han cobrado las personas a quienes se dieron, no
es necesario hacer ajustes, puesto que, al ser cobrados, el saldo queda
correcto.
Valores que el Banco
abona o aumenta en nuestra cuenta. Los valores que el banco abona o aumenta en
nuestra cuenta pueden provenir de intereses de inversiones a plazo fijo,
bonificación improcedente de comisión cobrada por cheques devueltos por falta
de fondos, bonificación de intereses por pago anticipado de préstamo personal,
etc., el valor de ellos se debe cargar en la cuenta de Bancos y abonar en la de
Gastos y productos financieros
Ajustes de cuenta
ajuste contable es el diseño de registro contable
que permite conocer el saldo real de una cuenta.
generalmente al finalizar un período contable, las cifras de
los libros mayores y los auxiliares no presentan el verdadero valor de las
cuentas, por lo que hay necesidad de establecer dichos valores reales, con el
fin de que los estados financieros reflejen la verdadera situación de la empresa,
lo cual solo es posible a través de la realización de los ajustes
contables correspondientes. 
conciliación de caja
es el análisis de las transacciones del efectivo, en
un momento determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo
el efectivo recibido y si el saldo que arroja esta cuenta corresponde con lo
que se encuentra físicamente en caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve
también para saber si los controles internos se están llevando adecuadamente.
La conciliación bancaria
es un ejercicio por la cual se comparan las partidas que
aparecen en el estado de cuenta que recibe del banco con
las partidas que tiene contabilizadas en la cuenta banco en sus libros de contabilidad.
Por medio de ella puede asegurarse que todas sus operaciones bancarias
quedan correctamente contabilizadas y reflejadas en sus libros y por lo tanto
en los estados financieros. Y le permite determinar que el saldo de su
cuenta según el banco sea correcto, detectando cualquier error en forma
oportuna para poder realizar las gestiones necesarias para
corregirlo.
Considero que tu información es buena sin embargo pudiste haber implementado una explicación mas amplia sobre cada tema.
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